Soliditet er et nøgletal i regnskabet, der viser, hvor stor en andel af din virksomheds samlede aktiver der er finansieret med egenkapital frem for gæld. Jo højere soliditetsgrad, desto mere modstandsdygtig er din virksomhed over for tab og økonomiske modvinde. Det er et af de første tal banker, kreditorer og samarbejdspartnere kigger på, når de vurderer din virksomheds finansielle sundhed.
Hvad er soliditet? En kort definition
Soliditet, også kaldet egenkapitalandel, udtrykker forholdet mellem egenkapital og samlede aktiver. Egenkapital er det, der er tilbage af virksomhedens værdier, når al gæld er trukket fra. Samlede aktiver er summen af alt, virksomheden ejer og har til gode.
Nøgletallet bruges til at vurdere, om en virksomhed kan klare modgang uden at gå konkurs. En virksomhed med høj soliditet har et solidt fundament, mens en virksomhed med lav soliditet er mere sårbar over for uventede tab eller likviditetsproblemer.
Sådan beregner du soliditetsgraden (med regneeksempel)
Formlen er enkel:
Soliditetsgrad (%) = (Egenkapital / Samlede aktiver) × 100
Regneeksempel
| Post | Beløb |
|---|---|
| Egenkapital | 600.000 kr. |
| Samlede aktiver | 2.000.000 kr. |
| Soliditetsgrad | 30 % |
Beregning: (600.000 / 2.000.000) × 100 = 30 %
Det betyder, at 30 % af virksomhedens aktiver er finansieret med egne midler, mens de resterende 70 % er finansieret med gæld. Du kan følge udviklingen løbende ved at koble beregningen til dit likviditetsoverblik og din bankafstemning, så du altid har et opdateret billede.
Hvad er en sund soliditetsgrad?
Der er ingen universel grænse, men som tommelfingerregel gælder:
| Soliditetsgrad | Vurdering |
|---|---|
| Under 10 % | Kritisk lav, høj konkursrisiko |
| 10–20 % | Lav, kræver opmærksomhed |
| 20–35 % | Acceptabel for de fleste SMV'er |
| Over 35 % | God til stærk finansiel robusthed |
| Over 50 % | Meget stærk |
Hvad der er "godt" afhænger af branchen. Kapitalintensive brancher som produktion og ejendom opererer typisk med lavere soliditetsgrader end servicevirksomheder, fordi de har store aktiver finansieret med lån. En revisor eller bankrådgiver kan hjælpe dig med at vurdere, hvad der er realistisk for netop din branche.
Du kan læse mere om sammenhængen mellem soliditet og andre nøgletal på vores pillarside om betaling og likviditet.
Høj vs. lav soliditet: hvad betyder det i praksis?
En høj soliditet signalerer til banker og leverandører, at din virksomhed er finansielt stabil. Det giver adgang til bedre lånevilkår, større kredit hos leverandører og mere forhandlingskraft generelt. Internt giver det luft til at investere og modstå perioder med lavere omsætning.
En lav soliditet er ikke nødvendigvis katastrofal, men den skaber sårbarhed. Hvis en stor kunde betaler for sent, eller omsætningen falder uventet, er der meget lidt buffer. Banker vil typisk kræve højere renter eller stille krav om sikkerhed, og i yderste konsekvens kan det blive svært at opretholde driften.
Soliditet vs. likviditet: to nøgletal der supplerer hinanden
Soliditet og likviditet måler begge finansiel sundhed, men fra to vinkler:
| Nøgletal | Hvad det måler | Tidshorisont |
|---|---|---|
| Soliditet | Andel af aktiver finansieret med egenkapital | Langsigtet robusthed |
| Likviditet | Evnen til at betale regninger her og nu | Kortsigtet betalingsevne |
En virksomhed kan have god soliditet på papiret, men stadig løbe tør for likviditet, hvis kunderne betaler for langsomt. Omvendt kan en virksomhed med god likviditet have en skrøbelig soliditet, fordi aktiverne primært er finansieret med kortfristet gæld. De to nøgletal skal ses sammen, ikke hver for sig.
Hvem bruger soliditet og hvorfor?
Banker bruger soliditetsgraden, når de vurderer, om de vil låne dig penge, og til hvilken rente. Kreditorer og leverandører bruger den til at beslutte, om de vil give dig kredit. Investorer bruger den til at vurdere risikoen ved at skyde penge i virksomheden. Du selv bør bruge den som et løbende pejlemærke i din budgetopfølgning og økonomistyring, så du opdager negative tendenser tidligt.
Revisorer og regnskabskyndige bruger soliditeten som ét af flere nøgletal i en samlet vurdering af virksomhedens finansielle stilling, typisk sammen med likviditetsgrad, gældsandel og afkastningsgrad.
Sådan forbedrer du din soliditet som SMV-ejer
Her er den konkrete handlingsplan, de fleste artikler om soliditet glemmer. Soliditetsgraden stiger, når egenkapitalen vokser relativt til aktiverne. Det sker på to måder: du øger egenkapitalen, eller du reducerer gælden (og dermed aktiverne). I praksis er der fem håndtag:
1. Få kunderne til at betale hurtigere
2. Tilbagehold overskud i stedet for at udbetale det
3. Reducer unødig gæld
4. Styr dine aktiver aktivt
5. Følg udviklingen løbende
Hvad koster det at ignorere lav soliditet?
Ignorerer du en faldende soliditetsgrad, risikerer du at miste adgang til kredit, betale højere renter og i værste fald stå i en situation, hvor virksomheden ikke kan overleve et enkelt dårligt kvartal. Tidlig handling er altid billigere end krisehåndtering.
Du kan læse mere om de lovgivningsmæssige rammer for betalingsfrister og renter på Renteloven på retsinformation.dk og finde vejledning om regnskab og nøgletal på Erhvervsstyrelsen via virk.dk.
Næste skridt
Vil du have et bedre overblik over din virksomheds finansielle nøgletal, herunder soliditet og likviditet? Payfriend samler dine betalinger, fakturaer og budgetter ét sted, så du altid ved, hvor du står. Kontakt os, og vi hjælper dig i gang.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en god soliditetsgrad?
En soliditetsgrad over 20–35 % betragtes som acceptabel for de fleste SMV'er, mens over 35 % anses for god til stærk finansiel robusthed. Hvad der er "godt" afhænger dog af branchen: kapitalintensive virksomheder inden for produktion og ejendom opererer typisk med lavere soliditetsgrader end servicevirksomheder. En revisor eller bankrådgiver kan hjælpe dig med at vurdere, hvad der er realistisk i netop din branche.
Hvordan beregner man soliditet?
Soliditetsgraden beregnes med formlen: (Egenkapital / Samlede aktiver) × 100. Har din virksomhed fx en egenkapital på 600.000 kr. og samlede aktiver på 2.000.000 kr., er soliditetsgraden 30 %. Det betyder, at 30 % af aktiverne er finansieret med egne midler, og de resterende 70 % med gæld.
Hvad er forskellen på soliditet og likviditet?
Soliditet måler, hvor stor en andel af virksomhedens aktiver der er finansieret med egenkapital, og er et udtryk for langsigtet finansiel robusthed. Likviditet måler derimod evnen til at betale regninger her og nu, altså den kortsigtede betalingsevne. En virksomhed kan have god soliditet på papiret, men stadig løbe tør for likviditet, hvis kunderne betaler for langsomt, og de to nøgletal bør derfor altid ses i sammenhæng.
Hvilken betydning har en høj soliditet?
En høj soliditet signalerer over for banker, kreditorer og leverandører, at din virksomhed er finansielt stabil, hvilket typisk giver adgang til bedre lånevilkår og større kredit. Internt giver det en buffer til at modstå perioder med lavere omsætning eller uventede tab uden at bringe driften i fare. Jo højere soliditetsgrad, desto mindre afhængig er virksomheden af fremmedfinansiering for at holde hjulene i gang.
Hvad sker der, hvis soliditetsgraden er for lav?
En lav soliditetsgrad, typisk under 10–20 %, betyder, at størstedelen af virksomhedens aktiver er finansieret med gæld, hvilket gør den sårbar over for uventede tab eller forsinkede betalinger fra kunder. Banker vil typisk kræve højere renter eller stille krav om sikkerhed, og i yderste konsekvens kan det blive svært at opretholde driften. Du kan styrke soliditeten ved at tilbageholde overskud i virksomheden, reducere unødig gæld og sikre, at kunderne betaler til tiden.
